营业资金,也称为营运资金,是指企业在一定时期内可用于经营周转的净流动资产,即企业的流动资产减去流动负债后的余额。它是企业短期内偿债能力和支付能力的重要指标,反映了企业日常运营的资金状况。
流动资产通常包括:
现金及存放中央银行款项
存放同业款项
贵金属
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
买入返售资产
购买的国债
拥有的各类债券
上市流通股票
流动负债则包括:
一年内到期的中长期贷款
一年以内期限的短期贷款
计算公式为:
```
营运资金 = 流动资产总额 - 流动负债总额
```
了解企业的营业资金状况有助于评估其财务健康状况和短期偿债能力
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