出纳提取现金的流程如下:
使用碳素墨水或蓝黑墨水用钢笔填写现金支票。
签发日期必须填写实际的出票日期。
收款人名称应与原先业务办理时预留印鉴名称相同。
金额必须按规定填写,如果出现错误,不能更改,应作废重填。
用途栏要填写真实用途,不得弄虚作假。
签章必须与银行预留印鉴相符。
支票背面要有取款单位或取款人背书。
取款人持现金支票到开户银行后,向开户银行窗口交现金支票。
银行核对无误后,将现金支付给取款人。
取款人收取现金后,应根据取款数额认真清点,确认无误后才能离开。
取回现金后,应及时将现金存入保险柜内,以确保安全。
提取现金后,出纳人员需要及时记录账目,记录提现的金额、提现的时间、提现的原因等必要信息,以便公司进行财务管理和审核。
根据支票存根编制银行存款付款凭证,其会计分录为:借:库存现金,贷:银行存款。
通过以上步骤,出纳可以顺利完成现金提取工作,并确保现金的安全和账目的准确无误。
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